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内容

目次

第１章 相続手続トラブル【12事例】 ●相続手続の基礎知識とトラブル・パターン 1 　遺産分割協議における相続人全員の意思の確認を怠った 2 　遺産分割協議の遅延により相続税の特例が適用できなかった 3 　相続手続・相続税に関する説明不足 4 　相続分の譲渡に関するトラブル 5 　相続税の報酬に関するトラブル 6 　連帯納付義務に関する説明不足 7 　相続登記を怠ったケース…… 第２章 相続税トラブル【26事例】 ●相続税の基礎知識とトラブル・パターン 1 　遺産分割協議の助言にあたって，第二次相続のことを考慮しなかった 2 　名義預金（へそくり）の取扱いを誤った 3 　国外居住者がいるときの対応を誤った 4 　日米相続税条約の読み方（基礎控除も按分する必要があるか） 5 　孫養子は2 割加算の対象 6 　配偶者の税額軽減は不正財産には適用できない 7 　小規模宅地の判断を誤った（特定居住用）ケース …… 14　農地に係る相続税の納税猶予の適用手続は申告期限内に 15　農地に係る納税猶予の継続届出書の提出を失念していた 16　非上場株式の納税資金化に失敗した 17　物納申請を怠った 18　金銭納付困難の判断を誤った 19　物納劣後財産を申請した 20　非上場株式の物納と買い戻しに関するトラブル…… 第３章　贈与税トラブル【14事例】 ●贈与税の基礎知識とトラブル・パターン 1 　公正証書による贈与の課税時期の判断 2 　無利息借り入れの処理を誤った 3 　贈与の取り消しと課税に関するトラブル 4 　配偶者控除の特例と相続開始前7 年以内の贈与加算の処理 5 　令和6 年からの暦年課税と精算課税の選択を誤ったケース 6 　出国の際は，贈与税も納税管理人指定を（出国税も忘れずに） …… 10　法人版事業承継税制の贈与義務株数の履行を怠ったケース 11　法人版事業承継税制の継続届出書の提出が遅れたケース 12　 法人版事業承継税制の相続への切り替えがうまくできなかったケース 13　教育資金贈与のアドバイスを誤ったケース 14　結婚・子育て資金贈与のアドバイスを誤ったケース 第４章　相続時精算課税制度トラブル【18事例】 ●相続時精算課税制度の基礎知識とトラブル・パターン 1 　精算課税の適用は十分説明をしてから 2 　受贈財産の価値下落で精算課税の選択が不利益に 3 　非上場株式の有効な相続税対策を提案できなかった 4 　相続税の基礎控除の引き下げで精算課税の選択が失敗に 5 　精算課税による贈与財産は物納できない 6 　精算課税による贈与財産は延納で不動産等に不算入 7 　小規模宅地の特例の適用予定地を精算課税で贈与してしまった 8 　精算課税の申告手続の瑕疵 第５章　財産評価トラブル【12事例】 ●財産評価の基礎知識とトラブル・パターン 1 　マンション評価を誤ったケース 2 　地積規模の大きな宅地の評価を誤ったケース 3 　負担付贈与は通常取引価額で 4 　不動産鑑定書による土地評価は慎重に 5 　市街化調整区域の雑種地の評価を誤った …… 12　総則6 項の説明を怠ったケース